在藥品采購(gòu)控制方面，梳理優(yōu)化藥品采購(gòu)中的申請(qǐng)、審核、審批、采購(gòu)、驗(yàn)收等相關(guān)流程，崗位設(shè)置，突出業(yè)務(wù)流程的審核管理，充分滿足用藥需求，引導(dǎo)合理有效用藥，防止濫用藥物，制止藥品采購(gòu)過程中的職權(quán)濫用，徹底鏟除滋生藥品采購(gòu)過程中**現(xiàn)象。在合同控制方面，合同歸口管理，加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的論證，可行性研究方面的研究、監(jiān)管。為提升項(xiàng)目效益，防止無(wú)效合同，虧損合同的出現(xiàn)發(fā)揮積極的作用。在合同的簽訂、履行、變更、歸檔等方面加強(qiáng)控制和監(jiān)督，充分提升資金使用效益。在資產(chǎn)控制方面，加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)、驗(yàn)收、使用、維修、處置的過程控制和把關(guān)，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的可行性研究，以及對(duì)大批物資的采購(gòu)審批、論證。切實(shí)將有限的資金使用在刀刃上，將資金優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為資產(chǎn)優(yōu)勢(shì)，提升資金的使用效益，滿足臨床服務(wù)的需求。行政事業(yè)單位內(nèi)控，為單位穩(wěn)定運(yùn)行提供堅(jiān)實(shí)保障！醫(yī)院內(nèi)控信息化要點(diǎn)

許多醫(yī)院都默認(rèn)為內(nèi)部控制管理這個(gè)過程就是財(cái)務(wù)部門的事情，其實(shí)不然，醫(yī)院的內(nèi)部控制組織設(shè)置堅(jiān)持三權(quán)（決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)）分離的原則、歸口管理的原則和不相容崗位分離的原則。下面我們就講一下醫(yī)院內(nèi)部控制管理中涉及的各類主體職責(zé)（一）醫(yī)院內(nèi)控決策機(jī)構(gòu)構(gòu)建醫(yī)院內(nèi)控決策機(jī)構(gòu)，首先成立內(nèi)部控制體系建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)組，組長(zhǎng)一般由醫(yī)院院領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，領(lǐng)導(dǎo)組除了開展內(nèi)控體系建設(shè)工作外，還要研究醫(yī)院的內(nèi)控實(shí)施方案，對(duì)開展內(nèi)控體系建設(shè)工作中的重大問題進(jìn)行研究，做出決定。把方向、作決策、促**、管大局、保落實(shí)是領(lǐng)導(dǎo)組發(fā)揮的重要作用。（二）醫(yī)院內(nèi)控管理機(jī)構(gòu)內(nèi)控體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)組下設(shè)立工作小組，是內(nèi)控建設(shè)和實(shí)施的管理機(jī)構(gòu)，一般由醫(yī)院**管理部門負(fù)責(zé)人構(gòu)成（如：醫(yī)院的紀(jì)委、人事、科研、審計(jì)、采購(gòu)、設(shè)備、后勤等管理部門負(fù)責(zé)人）。如：組織和協(xié)調(diào)醫(yī)院各部門開展內(nèi)控工作，對(duì)醫(yī)院內(nèi)控建設(shè)和執(zhí)行過程中存在的重大問題提出解決的意見公立醫(yī)院內(nèi)控建設(shè)初期體系架構(gòu)內(nèi)部控制本質(zhì)是一個(gè)單位的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，好的監(jiān)督過程、監(jiān)督結(jié)果可以為完善單位的內(nèi)部控制提供參考。

行政事業(yè)單位內(nèi)控咨詢?cè)陬A(yù)算管理方面具有重大意義。首先，通過協(xié)助單位建立科學(xué)合理的預(yù)算編制體系，可以使單位的資金分配更加精細(xì)、合理。對(duì)單位歷史收支數(shù)據(jù)的分析以及未來(lái)業(yè)務(wù)發(fā)展的預(yù)測(cè)，能確保預(yù)算額度既滿足實(shí)際需求又避免浪費(fèi)。例如，分析上年度各部門的費(fèi)用支出情況，結(jié)合本年度工作計(jì)劃，為各部門制定合理的預(yù)算指標(biāo)，有助于提高資金使用效率，保障單位各項(xiàng)工作的順利開展。其次，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控，建立預(yù)算執(zhí)行預(yù)警機(jī)制，能及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正超預(yù)算支出等問題，確保財(cái)政資金的安全使用。同時(shí)，對(duì)預(yù)算調(diào)整進(jìn)行嚴(yán)格把控，明確調(diào)整的條件和審批流程，保證預(yù)算的嚴(yán)肅性和穩(wěn)定性。加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)，制定明確的績(jī)效指標(biāo)，將評(píng)價(jià)結(jié)果與部門及個(gè)人績(jī)效掛鉤，激勵(lì)各部門提高資金使用效益，推動(dòng)單位不斷提升管理水平。

行政事業(yè)單位有效實(shí)施內(nèi)部控制，還需要把握紙質(zhì)為主控制方法與嵌入信息系統(tǒng)的關(guān)系。傳統(tǒng)內(nèi)部管理大多是紙質(zhì)檔案,缺乏證據(jù)鏈和完整性,容易人為修改。需要加強(qiáng)內(nèi)控信息化建設(shè),將經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其內(nèi)部控制流程嵌入信息系統(tǒng)中,消除人為操縱,保障信息安全。通過信息化建設(shè)，可以實(shí)現(xiàn)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全過程監(jiān)控，確保每一個(gè)環(huán)節(jié)都有跡可循。信息系統(tǒng)可以自動(dòng)記錄經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的各個(gè)步驟，形成完整的證據(jù)鏈，有效防止人為篡改。同時(shí)，信息化系統(tǒng)還可以通過設(shè)置權(quán)限、加密等手段，保障信息的安全。此外，內(nèi)控信息化建設(shè)還可以提高工作效率，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)共享和分析，為單位的決策提供更加準(zhǔn)確和及時(shí)的依據(jù)。云內(nèi)控咨詢團(tuán)隊(duì)以其嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度、科學(xué)的咨詢方法，贏得客戶的高度認(rèn)可和信賴！

公立醫(yī)院內(nèi)部控制組織架構(gòu)設(shè)置存在不合理之處，普遍未遵循“決策”“執(zhí)行”“監(jiān)督”相互分離原則。常見現(xiàn)象如內(nèi)部審計(jì)部門牽頭內(nèi)部控制建設(shè)，財(cái)務(wù)部門牽頭風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估或自我評(píng)價(jià)工作，這混淆了部門職能，易導(dǎo)致權(quán)力集中且缺乏制衡。在決策機(jī)構(gòu)方面，雖按要求設(shè)立內(nèi)部控制委員會(huì)或領(lǐng)導(dǎo)小組，但往往只是形式上存在，并未通過會(huì)議切實(shí)研究討論內(nèi)部控制工作，無(wú)法有效發(fā)揮決策作用。這種情況會(huì)引發(fā)一系列問題，如內(nèi)部控制建設(shè)缺乏科學(xué)規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不準(zhǔn)確、自我評(píng)價(jià)不客觀等，嚴(yán)重影響醫(yī)院內(nèi)部控制的有效性和執(zhí)行力。為保障醫(yī)院健康發(fā)展，必須糾正這種不合理的架構(gòu)設(shè)置，明確各部門職責(zé)，強(qiáng)化決策機(jī)構(gòu)的實(shí)際運(yùn)作，真正實(shí)現(xiàn)“決策”“執(zhí)行”“監(jiān)督”的相互分離與有效協(xié)作。在決策機(jī)構(gòu)設(shè)置方面，應(yīng)如何明確各部門職責(zé)，強(qiáng)化其實(shí)際運(yùn)作？?jī)?nèi)部控制建設(shè)缺乏科學(xué)規(guī)劃會(huì)帶來(lái)哪些影響？如何保證風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的準(zhǔn)確性和自我評(píng)價(jià)的客觀性？提升行政事業(yè)單位內(nèi)控水平，能促進(jìn)單位和諧發(fā)展。機(jī)關(guān)單位內(nèi)控軟件方法

行政事業(yè)單位內(nèi)控能提升單位的社會(huì)責(zé)任感嗎？醫(yī)院內(nèi)控信息化要點(diǎn)

行政事業(yè)單位內(nèi)控咨詢的服務(wù)周期會(huì)因單位的規(guī)模、復(fù)雜程度以及具體需求而有所不同。一般來(lái)說，對(duì)于小型行政事業(yè)單位，內(nèi)控咨詢服務(wù)周期可能在3個(gè)月到6個(gè)月左右。在這個(gè)期間，咨詢團(tuán)隊(duì)首先會(huì)進(jìn)行需求調(diào)研和現(xiàn)狀評(píng)估，大約需要1個(gè)月時(shí)間。接著制定內(nèi)控方案并與單位溝通確認(rèn)，大概需要1個(gè)月。隨后實(shí)施內(nèi)控方案，包括制度建設(shè)、流程優(yōu)化、培訓(xùn)等，可能需要1到2個(gè)月。***進(jìn)行效果評(píng)估和調(diào)整完善，約需1個(gè)月。對(duì)于中型行政事業(yè)單位，服務(wù)周期可能在6個(gè)月到12個(gè)月。需求調(diào)研和現(xiàn)狀評(píng)估可能需要1到2個(gè)月，方案制定和確認(rèn)需要1到2個(gè)月，實(shí)施階段可能需要2到3個(gè)月，而效果評(píng)估和調(diào)整則需要1到2個(gè)月，同時(shí)考慮到中型單位可能存在更多的部門和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，實(shí)際操作中可能會(huì)根據(jù)具體情況適當(dāng)延長(zhǎng)服務(wù)周期。對(duì)于大型行政事業(yè)單位，內(nèi)控咨詢服務(wù)周期可能長(zhǎng)達(dá)1年以上。大型單位的業(yè)務(wù)復(fù)雜、人員眾多，需求調(diào)研和現(xiàn)狀評(píng)估可能需要2到3個(gè)月甚至更長(zhǎng)時(shí)間。方案制定和確認(rèn)也會(huì)相對(duì)復(fù)雜，可能需要2到3個(gè)月。實(shí)施階段可能需要3到6個(gè)月，效果評(píng)估和調(diào)整完善可能需要2到3個(gè)月及以上?？傮w而言，行政事業(yè)單位內(nèi)控咨詢的服務(wù)周期通常在3個(gè)月到1年以上不等，具體取決于單位的實(shí)際情況。醫(yī)院內(nèi)控信息化要點(diǎn)