公立醫(yī)院在支出事項管理方面存在一些問題。支出事項難以有效區(qū)分審批與報銷關系，部分醫(yī)院審批與報銷流程一致或用 “請示” 代替審批，且 OA 流程不固化帶來合理性風險。同時，在事項審批和報銷環(huán)節(jié)，常有內部審計部門參與審核，院領導認為審計審核可放心，卻忽視了這違背了 “執(zhí)行” 與 “監(jiān)督” 分離原則。實際上，審計應**于執(zhí)行環(huán)節(jié)，以確保監(jiān)督的公正性和有效性。流程不規(guī)范和審計職能錯位可能導致支出管理混亂、風險增加。醫(yī)院應明確審批與報銷的不同流程和職責，固化合理流程，讓審計回歸監(jiān)督本職，加強對支出事項的規(guī)范管理，保障醫(yī)院經(jīng)濟活動的健康有序，遵循內部控制的基本原則，提升醫(yī)院整體管理水平和風險防范能力，促進醫(yī)院可持續(xù)發(fā)展。開展內控評價，能增強風險防范意識；開展內控評價，能促進單位進步。江西公立醫(yī)院內控實施現(xiàn)狀

醫(yī)院如何在各領域開展內控診斷？（七）醫(yī)療醫(yī)療活動本身具有較高的風險性，患者對醫(yī)療服務的要求也越來越高。醫(yī)院需要通過不斷提升醫(yī)療服務質量和管理水平來提高患者滿意度，增強自身的競爭力。在醫(yī)療領域開展內控診斷，可以從以下幾個方面入手：1.醫(yī)療質量評估：通過醫(yī)療質量指標分析、病歷審查等方式，評估醫(yī)療服務的質量和安全控制情況。2.醫(yī)療流程審查：對掛號、就診、檢查、***、出院等醫(yī)療服務流程進行梳理，檢查關鍵環(huán)節(jié)的風險控制。3.患者滿意度調查：了解患者對醫(yī)療服務的滿意度，從側面反映醫(yī)院醫(yī)療內控的效果。開展醫(yī)療領域的內控診斷，有助于醫(yī)院更好地適應醫(yī)療**的要求，落實相關政策，確保醫(yī)院在**過程中能夠實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。內控建設行政事業(yè)單位內控確保各項工作有序開展，作用重大。

內控系統(tǒng)可以規(guī)范單位的業(yè)務流程，提高工作效率和質量。以某行政審批單位為例，該單位通過內控系統(tǒng)對行政審批流程進行優(yōu)化和規(guī)范，明確各個環(huán)節(jié)的職責和辦理時限。申請人提交申請后，系統(tǒng)自動分配任務，各環(huán)節(jié)工作人員按照規(guī)定流程進行審批，審批結果及時反饋給申請人。這樣不僅提高了審批效率，也減少了人為因素的干擾，確保審批結果的公正、公平。如果沒有內控系統(tǒng)，業(yè)務流程可能會存在不規(guī)范、不透明等問題，容易導致權力濫用和**現(xiàn)象的發(fā)生。

在完成了***診斷評估現(xiàn)狀與精心規(guī)劃頂層設計這兩個關鍵的開篇步驟后，國有企業(yè)內部控制體系建設進入到更為深入且具體的實施階段，第三步：厘清管控權限，建立授權標準。對于國有集團公司，應基于集團對各子公司的管控模式，厘清對各子公司的管控權限，形成集團對子公司的管控權限指引。各子公司基于集團對子公司的管控權限指引梳理形成內部各業(yè)務流程所涉及的授權清單，為下一步開展本企業(yè)內部控制制度的建設工作夯實基礎。對于國有非集團公司，企業(yè)應厘清各內設機構的授權標準，形成本企業(yè)內部授權標準體系，各部門基于本企業(yè)授權標準體系開展本企業(yè)內部控制制度的建設。通過明確的管控權限與授權標準，能有效規(guī)范內部運作，提升內控質量與效率，保障企業(yè)穩(wěn)健前行。利用單位內控軟件完善制度體系，能規(guī)范員工操作；利用單位內控軟件完善制度體系，能降低運營風險。

醫(yī)院如何在各領域開展內控診斷？（八）科研科研活動需要大量的資源投入和科學的管理，為確保科研項目的順利實施和科研成果的質量，開展內控診斷有助于優(yōu)化科研管理流程，提高科研資源的利用效率，促進醫(yī)學創(chuàng)新的持續(xù)發(fā)展。比如說1、對項目管理審查：審查科研項目的立項、實施、驗收等環(huán)節(jié)的管理情況，確?？蒲许椖堪从媱澾M行。2、對經(jīng)費使用檢查：檢查科研經(jīng)費的預算編制、執(zhí)行和核算情況，防止經(jīng)費濫用和浪費。3、成果轉化評估：評估科研成果的轉化情況，看是否建立有效的激勵機制和轉化渠道。醫(yī)院的科研項目通常涉及大量的資金投入，包括科研經(jīng)費的申請、使用和核算等環(huán)節(jié)?？蒲匈Y金的合理使用和合規(guī)管理是確?？蒲许椖宽樌M行的重要保障。同時，科研項目還需要協(xié)調各方資源，包括科研人員、實驗設備、研究場地等。內控診斷可以對科研項目管理的各個環(huán)節(jié)進行***梳理和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并加以解決，提高科研項目管理的規(guī)范化和科學化水平。健全行政事業(yè)單位內控機制，能降低決策風險。醫(yī)院內控軟件收費明細

內控評價，為單位良好形象添磚加瓦！江西公立醫(yī)院內控實施現(xiàn)狀

公立醫(yī)院的績效考評是推動醫(yī)院發(fā)展的重要手段。一方面，明確考評指標。建立科學合理的績效考評指標體系，涵蓋醫(yī)療質量、服務效率、患者滿意度、財務狀況等多個方面。例如，設置醫(yī)療質量指標包括***率、好轉率、病歷書寫規(guī)范率等；服務效率指標如平均住院日、病床周轉率等。另一方面，規(guī)范考評流程。確保績效考評的公平、公正、公開，讓員工清楚了解考評的標準和方法。例如，通過信息化系統(tǒng)自動采集數(shù)據(jù)，減少人為因素的干擾。同時，強化考評結果的應用。將績效考評結果與員工的薪酬、晉升、培訓等掛鉤，激發(fā)員工的工作積極性和創(chuàng)造力。比如，對績效***的科室和個人給予獎勵，對績效不佳的進行督促和改進。通過有效的績效考評，引導醫(yī)院全體員工共同努力，提高醫(yī)院的整體績效水平。江西公立醫(yī)院內控實施現(xiàn)狀