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在行政事業(yè)單位內(nèi)控咨詢中,風(fēng)險(xiǎn)管理至關(guān)重要。首先,協(xié)助單位識別潛在風(fēng)險(xiǎn)。對單位的業(yè)務(wù)活動進(jìn)行***梳理,找出可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),如財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)等。例如,分析單位的財(cái)務(wù)狀況,識別可能存在的資金風(fēng)險(xiǎn);評估業(yè)務(wù)流程的合理性,發(fā)現(xiàn)流程中的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)。其次,進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估。采用定性與定量相結(jié)合的方法,確定風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率和影響程度。比如,通過問卷調(diào)查和數(shù)據(jù)分析,評估某一業(yè)務(wù)活動的風(fēng)險(xiǎn)水平。然后,制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果,提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、降低、轉(zhuǎn)移或接受的措施。例如,對于高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)活動,可以通過購買保險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制。定期對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測和評估,及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。通過有效的風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢,提升行政事業(yè)單位的風(fēng)險(xiǎn)防范能力。單位內(nèi)控軟件,推動單位管理邁向新臺階!中小企業(yè)內(nèi)控手冊
醫(yī)院如何在各領(lǐng)域開展內(nèi)控診斷?(四)收支收支管理是醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的**內(nèi)容之一,直接關(guān)系到醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)運(yùn)營狀況和可持續(xù)發(fā)展能力。隨著醫(yī)療市場的競爭加劇和醫(yī)保政策的不斷調(diào)整,要求醫(yī)院在提供高質(zhì)量醫(yī)療服務(wù)的同時(shí),合理控制醫(yī)療費(fèi)用,這就需要醫(yī)院加強(qiáng)對收支的管理和控制。1、數(shù)據(jù)分析:分析醫(yī)院收入、支出的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),查看收入是否及時(shí)足額入賬,支出是否合理、合規(guī)。2、流程審查:對收費(fèi)、退費(fèi)、報(bào)銷等收支流程進(jìn)行詳細(xì)審查,檢查關(guān)鍵控制點(diǎn)的設(shè)置和執(zhí)行情況。3、憑證抽查:隨機(jī)抽取收支憑證,檢查憑證的真實(shí)性、合法性和完整性,核實(shí)收支的準(zhǔn)確性。通過內(nèi)控診斷加強(qiáng)對收支的管理和監(jiān)督,對于保障醫(yī)院資金安全和合理使用具有重要意義。內(nèi)控云內(nèi)控咨詢團(tuán)隊(duì)以客戶需求為導(dǎo)向,為單位量身定制個(gè)性化的內(nèi)部控制解決方案!
****招商引資全過程的風(fēng)險(xiǎn)把控,法律法規(guī)及政策梳理。招商引資應(yīng)當(dāng)依法依規(guī)進(jìn)行,要注意項(xiàng)目的合規(guī)性審查,因此,有必要做好前期法律法規(guī)及政策梳理準(zhǔn)備。具體應(yīng)做好以下工作:一是,**招商部門應(yīng)對現(xiàn)有法律法規(guī)和省市及地方**招商政策進(jìn)行***匯編整理,裝訂成冊。二是,**招商部門應(yīng)將已裝訂成冊的招商引資法律法規(guī)政策對招商工作人員進(jìn)行培訓(xùn),使其對招商法律法規(guī)政策了然于胸。在前期與投資者對接過程中,做到對投資主體的政策訴求及時(shí)正確解答,既體現(xiàn)**招商工作人員的整體素質(zhì),又可防止承諾不合規(guī)的政策導(dǎo)致履行不能。否則,不利于項(xiàng)目的落地生根,而且影響**的招商引資環(huán)境。三是,將地方**裝訂成冊的匯編政策材料,及時(shí)提供給投資者。便于投資者自己知悉地方**的招引政策,以便雙方接下來的項(xiàng)目談判,既提高效率,又合法合規(guī)。
中心將內(nèi)控工作作為***落實(shí)****要求的重要抓手,“以黨建促內(nèi)控,以內(nèi)控強(qiáng)黨建”,不斷推動內(nèi)控工作與黨風(fēng)廉政建設(shè)緊密結(jié)合。一是宣傳方式多樣化。日常工作中充分利用宣傳展板及微信公眾號平臺等多種形式,加強(qiáng)黨風(fēng)廉政宣傳教育,引導(dǎo)中心職工時(shí)刻將內(nèi)控理念貫穿于工作全程,內(nèi)植于各項(xiàng)工作之中,自覺從內(nèi)控角度思考問題、推動工作。二是會商座談常態(tài)化。不定期開展共建交流,促進(jìn)財(cái)會內(nèi)部控制建設(shè)提升,開展座談交流,對單位經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險(xiǎn)評估、“三重一大”議事決策機(jī)制、人才隊(duì)伍建設(shè)等問題總結(jié)經(jīng)驗(yàn)做法、分析短板不足、提出管理措施,有效推動財(cái)會規(guī)范化管理水平和提升風(fēng)險(xiǎn)防范效能。三是警示教育長效化。組織觀看廉政警示紀(jì)錄片,用典型案例警示干部職工,通過以案說法、以案為鑒警醒干部職工,深刻認(rèn)識**行為的危害性、嚴(yán)重性,深刻認(rèn)識內(nèi)控工作重要性,進(jìn)而自覺履行財(cái)會規(guī)章制度。單位內(nèi)控軟件提升管理精度,確保工作規(guī)范有序。
公立醫(yī)院內(nèi)部控制常見**問題。二、難以辨別內(nèi)部控制評價(jià)與風(fēng)險(xiǎn)評估的關(guān)系實(shí)務(wù)中,我們普遍發(fā)現(xiàn)公立醫(yī)院難以辨別內(nèi)部控制評價(jià)與風(fēng)險(xiǎn)評估的關(guān)系。盡管有些公立醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)部門同步開展了內(nèi)部控制評價(jià)與風(fēng)險(xiǎn)評估工作,但也難以劃分二者的區(qū)別,普遍認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)評估只是需要指出問題對應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn),在方法上無本質(zhì)差異。從大部分醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)部門開展工作的效果來看,無論是內(nèi)部控制評價(jià)還是風(fēng)險(xiǎn)評估,普遍還是圍繞業(yè)務(wù)層面六大項(xiàng)內(nèi)容開展,**以財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)為主。內(nèi)控評價(jià),為單位的長遠(yuǎn)發(fā)展奠定基礎(chǔ)!內(nèi)控
單位內(nèi)控軟件能促進(jìn)單位創(chuàng)新發(fā)展嗎?中小企業(yè)內(nèi)控手冊
公立醫(yī)院內(nèi)部控制常見問題。采購未實(shí)現(xiàn)統(tǒng)籌歸口,分散采購導(dǎo)致流程不規(guī)范甚至不相容職責(zé)未分離實(shí)務(wù)中,我們可以發(fā)現(xiàn)公立醫(yī)院的采購管理模式并不統(tǒng)一,有些醫(yī)院設(shè)置了招標(biāo)采購中心、采購辦公室等部門,一種模式是由其統(tǒng)籌醫(yī)院所有采購事項(xiàng),還有一種模式是其只負(fù)責(zé)**采購目錄內(nèi)及達(dá)到院內(nèi)招標(biāo)采購限額的采購事項(xiàng),限額以下的由各采購事項(xiàng)歸口管理部門負(fù)責(zé)。還有一種情形就是醫(yī)院并未設(shè)置上述部門,采購事項(xiàng)是分散在對應(yīng)的資產(chǎn)管理部門,由其根據(jù)資產(chǎn)管理范疇同時(shí)負(fù)責(zé)對應(yīng)資產(chǎn)的采購事項(xiàng),但這也使得某項(xiàng)采購品類從預(yù)算編制、立項(xiàng)、論證、采購實(shí)施、合同簽訂、驗(yàn)收、保管、處置等全過程管理,未實(shí)現(xiàn)“采管分離”。中小企業(yè)內(nèi)控手冊